怀化师范高等专科学校整体资金绩效评价报告

  

怀化师范高等专科学校

部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、主要职能

怀化师范高等专科学校是怀化市人民政府主管、省教育厅管理教育业务的普通高等学校。学校于2018年12月28日经湖南省人民政府批复设立，2019年5月22日通过国家教育部备案。建设基础为始创于1936年的湖南省芷江民族师范学校。

学校目前开办有高中起点三年制大专学前教育、小学教育、语文教育、数学教育、美术教育、英语教育、科学教育、现代教育技术、音乐表演专业，初中起点五年制大专公费定向培养学前教育、小学教育专业，初中起点五年制非定向自费计划小学教育、学前教育专业，培养并承担怀化市小学、幼儿园教师继续教育。

校区规划占地面积605亩，规划建筑面积16.3848万平方米，工程分两期建设，其中一期占地面积390亩，建筑面积10.4348万平方米；二期规划占地面积215亩，规划建筑面积5.95万平方米。项目规划总投资7.9亿元，其中一期规划投资4.3亿元。现有占地面积433亩，建筑面积10.8万平方米，一期工程全部完成，已建成教学楼、多媒体教学中心、学生公寓（3栋）、学生食堂、球场、田径运动场、行政办公楼、音乐实训楼、继续教育中心、理工-美术实训楼、体育馆、运动场看台等。学校现有教育教学及办公设施设备值近1600万元，图书31.7万册。

2、在职人员情况

现有在编教职工291人，其中，教授2人，副教授、高级讲师83人，研究生学历教师116人。

3、       机构设置

怀化师范高等专科学校作为一级部门预算单位，内设科室为：党委机构有党政办公室、组织人事处、宣传统战部、纪检监察室；职能部门有教务处、科研处、学生工作部、招生指导就业处、财建处、保卫处；教辅服务有图书馆、后勤服务中心、信息技术中心；群团组织有工会、团委、妇工委。

4、       重点工作计划

今年完成招生计划数2335人。其中高招录取1500人，实际到校1378人，录取到校率为91.87%；五年制公费师范生435人，实际到校434人，录取到校率为99.77%；五年制自费大专生400人，录取到校率100%。

做好疫情期间线上教学，按照“停课不停学、停课不停教”的要求，利用信息化平台，组织教师开展线上教学。严抓常规教学管理，实行校领导推门听课等制度。实施青蓝工程，提升教师队伍整体专业化水平。推进名师工程，打造优秀教学团队。重视教师能力培养，全年共组织11个教学团队参加各项技能大赛，获国家级一等奖1个，省级一等奖、三等奖各1个。

成立学术委员会，严把科研质量关。建立完善修订系列科研制度，规范课题管理，全年申报立项各类课题19项；论文发表83篇；主编参编教材18部；获省级教育教学成果奖二等奖、三等奖各1项；出版学术著作两部。强化学科专业建设，教育部通过了英语教育、科学教育、现代教育技术3个专科层次国控专业。

完成市级计划培训各项任务，全年高质量完成国培计划、市级培训计划3个培训班260人次培训工作。开展校内教师培训，组织校内优秀教师和管理人员32人次参加项目培训，选派6名教师参加全省教师资格证考官培训。认真组织学历提升工作，完成了5430人次自考授课、5426人次自考报名及组考工作。有序组织其他各类考试，完成在校学生5201人次的普通话水平测试、2020年自学考试及自学考试计算机化考试组考、成人高考2674人次组考、教师资格证考试（笔试）5810科次组考工作。

2.       部门整体支出情况。

2020年我校收入总计11426.12万元，其中财政拨款收入9177.12万元，事业收入2236.60万元，其他收入12.40万元。本年支出总计12278.73万元，其中基本支出5721.07万元，项目支出6557.66万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

1、基本支出总体情况

2020年我校基本支出总计5721.07万元。

按性质分类：1、人员经费支出3949.21万元，主要包括人员工资、津补贴和社会保障缴费支出；2、日常公用经费支出1771.86万元，是指维持我校运行的公用经费支出，主要包括办公费、差旅费、邮电费、其他交通费等。

按支出经济分类：1、工资福利支出3720.96万元；2、商品和服务支出1361.11万元；3、对个人和家庭的补助支出228.25万元；4、资本性支出410.75万元。

2、       “三公”经费支出情况

三公消费，指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。对“三公”经费的管理和使用，学校对照中央八项规定、省委九项规定的要求，根据省财政厅等部门的文件精神，对出国（境）费用、公务接待费用、车辆运行费用及会议（培训）费用进行了详细的规范，从范围、标准等方面作出具体的明确规定，从严控制把关。

因我校为经费包干单位，包干经费为人员工资等支出，故无“三公”经费财政预算拨款。2019年公务接待费0.45万元，2020年接待费0.85元，比上年增加0.40万元。2019年公务用车运行维护费10.89万元，2020年公务用车运行维护费4.38万元，比上年减少6.51万元。

（二）专项支出

1、专项资金安排落实、总投入等情况分析及实际使用情况分析。

2020年，怀化师范高等专科学校结合工作实际，按照《怀化师范高等专科学校专项经费管理办法》的要求，将专项项目绩效管理评价工作按照业务工作实际和财务管理两个部分，从项目立项、绩效目标、资金管理、财务信息质量以及项目经济社会效益等方面绩效评价。2020年完成绩效目标情况如下：

①2020年我校取得中职学校改善办学条件中央专项资金309万元（指标文号怀财教追字0158号指标单，湘财预[2019]336号文件），为改善学校办学条件，进一步提升学校办学水平，推进学校教育教学工作有序开展，该专项资金主要用于我校工程建设、教学仪器设备购置及校园绿化等方面。改善中职学校办学条件中央专项资金使用情况如下表。

改善中职办学校件中央专项资金

2020年中职改善办学条件中央专项资金实际到位资金为309万元，实际支出资金为309万元，资金已全部使用完毕。

②2020年高校学生资助中央专项资金，根据指标文号湘财预〔2020〕183号指标单及文件，根据相关管理办法规定，认真组织奖助学金申请和评审工作，切实将指标落实到学生，认真落实国家精准扶贫政策，确保建档立卡家庭经济困难学生、农村低保家庭学生、农村特困救助供养学生、孤残学生都享受一等国家助学金；保障城镇低保家庭学生、城镇特困救助供养学生、烈士子女、家庭遭遇自然灾害或突发事件、受新冠肺炎疫情影响导致家庭经济特别困难等特殊情况的学生获得资助。该专项资金用于我校对经济困难学生的资助。高校学生资助中央资金使用情况如下表。

              高校学生资助中央资金

序号	摘要	金额（元）
1	春季学期国家助学金发放	245300
2	秋季学期国家助学金发放	761200
3	秋季学期国家奖学金、励志奖学金	103000
合计		1109500

3、专项资金管理情况分析

①财政一次性将专项资金拨付到位，根据验收情况经分管领导、财务负责人、财务分管领导、学校负责人审核后结算项目资金。

②在市财政局和教育局及我校各部门教职工及学生的监督下，由财建处负责项目的具体施工，后勤服务中心负责采购设备及图书，施工及采购过程中发现问题，做到及时整改，依据相关文件精神，确保项目质量和项目成本，完工后由本校及相关部门进行检查验收。

③财政分批次将专项资金拨付到位，根据助学金评审情况经分管领导、财务负责人、财务分管领导审核后发放学生资助金。在市财政局和教育局及我校各部门教职工及学生的监督下，由学生工作部负责学生申请及审批，财建处负责审核，发现问题做到及时整改，依据相关文件精神，确保精准资助我校家庭困难学生。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析

1、项目申报：项目的申请、设立过程符合相关要求，设定的绩效目标合理，绩效指标细化、明确、清晰、可衡量。

2、资金落实：资金落实到位情况良好。

3、业务管理：管理制度健全、制度执行有效、项目质量可控。 

4、财务管理：管理制度健全、资金使用合规，财务监控有效。

（二）专项管理情况分析

1、项目管理组织机构健全，建立相应的财务管理制度、资产管理制度、内部控制管理制度、专项资金管理办法、项目资金支出审批手续完善、专款专用，无截留、卡扣、占用和挪用等情况，支出合理合规。

2、学生资助资金纳入学校预算管理，学校财建处要按照预算管理有关规定加强学生资助资金预算编制、执行、决算管理，严格落实责任制，规范财务管理，健全学生资助资金管理机制。学工部要加强资金发放、执行管理；做好基础数据的审核工作，做好家庭经济困难学生认定工作，确保应助尽助；加强学生资助信息系统应用，规范档案管理，将学生申请表、认定结果、资金发放等有关凭证和工作情况分年度建档备查。学校财建处、学工部等部门要按照全面实施预算绩效管理要求，建立健全全过程预算绩效管理机制，按规定科学合理设定绩效目标，对照绩效目标做好绩效监控、绩效评价，强化绩效结果运用，按规定做好信息公开，提高资金使用效益。

四、资产管理情况

截止到2020年12月31日，我校资产总额为47960.69万元。其中：固定资产净值2855.87万元；在建工程3200.05万元；流动资产41189.29万元；无形资产净值715.48万元。按政府会计制度要求，我校对所有的固定资产计提了折旧，其中，固定资产累计折旧1671.12万元。

学校重视加强校产管理，发挥后勤保障作用。一是努力管好用好固定资产，使其保值、增值，发挥其最大的使用效益。二是健全管理制度，完善管理体制。遵循“统一领导，分级管理”的管理模式，各部门凡需采购和添置固定资产，须先提出书面申请，审批后严格按政府采购要求及程序落实执行，建立资产管理台账，准确反映资产去向，保证资产的安全和完整。三是着手启动清理盘点和资产核销制度。根据自身的实际情况进行实物盘点，及时掌握资产损益情况，准确反映固定资产实际情况，真正做到固定资产的家底清、账实相符。

在资产的日常管理方面，将国有资产层次化、集中化管理，优化国有资产的配置和分布，提升国有资产的管理水平。对于新增（购买、接收捐赠）资产及时入账，落实保管制度，责任到人。对于需要报废处置资产，严格规范资产处置程序，报相关部门审批处理。落实检查制度，对于各院、处、室资产的调配、使用、保管进行定期和不定期的检查，基本做到账实相符，存放地点清楚，责任人员明确。使用管理人员做好资产检查维护工作，确保资产的使用效能。

五、部门整体支出绩效情况

（一）经济性分析

1、预算配置：

2020年我校人员编制数344人，在职人员291人，在职人员控制率84.6%，无超编现象。

2020年“三公经费”预算控制数10.98万元，2019年“三公”经费预算数为15.68万元，本年度“三公”经费较上年减少4.70万元。

2、预算执行：

2020年我校年初预算数为5972.01万元，其中，工资福利支出2093.31万元（基本工资2093.31万元），商品和服务支出11.14万元（其他商品和服务支出11.14万元），对个人和家庭的补助4.74万元 （其他对个人和家庭的补助4.74万元），资本支出1600万元，其他支出2262.82万元。2019年年初预算数为1489.01万元，支出较去年增加4483万元，主要原因：1、收入预算增加，支出预算也相应增加，确保收支平衡。2、我校包干经费增加620.18万元为我校新进教职工工资。3、我校2019年非税收入没有纳入部门预算编制，2020年纳入部门预算编制后，非税执收成本5万元，非税专项经费支出2257.82万元，是指基础教育建设发展项目资金1600万元，总计3862.82万元。

3、财务制度建设方面：

我校顺应财务制度要求，有较健全的财务制度、会计核算制度等管理制度，并多次完善、修订了《怀化师范高等专科学校内部管理制度》、《怀化师范高等专科学校专项资金管理制度》等，相关财务管理制度合法、合规、完整，并得到了有效执行。

资金使用合规：资金的拨付和支出严格按照相关规定，没有违规现象。

预决算信息及时公开：我校预决算信息均按规定内容、规定时限委托市财政局进行公开并同时在我校门户网站上及时公开，年度部门整体支出绩效自评报告在我校门户网站上公开。基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

（二）效率性分析

1、主要经济指标完成情况

项目的实施，给教学与实训、师生的学习与生活提供了安全舒适的良好环境。学生学习成绩大踏步前进，创造了良好的经济效益，深受广大居民欢迎，从而也创造了良好的社会经济效益。

2、特色工作完成情况

开展丰富多彩的文体活动，丰富校园生活，展示师生风采面貌。利用学校官网、官微、电子显示屏及宣传展板等平台推进校园文化建设。举办爱国主义活动，坚持每周一开展国旗下讲话，多措并举开展爱国爱党教育。常态化开展心理健康教育，运用心理咨询室，实施心理健康月活动。

做好疫情期间线上教学，按照“停课不停学、停课不停教”的要求，利用信息化平台，组织教师开展线上教学。严抓常规教学管理，实行校领导推门听课等制度。实施青蓝工程，提升教师队伍整体专业化水平。推进名师工程，打造优秀教学团队。重视教师能力培养，全年共组织11个教学团队参加各项技能大赛，获国家级一等奖1个，省级一等奖、三等奖各1个。

4、脱贫攻坚工作完成情况

按照市委要求，选派杨昌彦、吴尧晶两位同志到通道县牙屯堡镇团头村驻村扶贫。组织市直相关机关单位支持该村贫困残疾人员资金2.8万元，各类物资价值超5万元。今年从4月起，组织多批次教职工到村开展国检督导、脱贫攻坚“60天冲刺”。积极响应市委号召，从麻阳县隆家堡乡黄溪村和中方县陈家湾村共采购柑橘31300斤，涉及贫困户37户，有效地促进了贫困户增产增收。

（三）有效性分析

2020年，我校全面贯彻落实党的十九大精神，按照市委、市政府相关工作要求，精心谋划，通过强化部署，强化措施，强化督查，强化落实的有效手段，以及财政资金的有效保障，扎实推进年度各项目标任务，较好地完成了各项工作。

六、存在的主要问题

1、部门整体支出相比专项支出而言，社会效益较好，经济效益不明显。业务工作分项需要更加清晰，不能很好的对比支出与成果，投入与产出效果，进而很难有针对性的发现问题，分析问题，提出解决方案。

2、我校学生主要面向农村地区，所以家庭困难的学生人数众多，需要加大资金投入，以便更加全面的覆盖学生。

3、预算管理不够精细。预算完成率良好，但决算数与预算数相差较大，因此在以后的预算管理过程中，需加强我校内设机构的协调联动，保证预算编制的合理与精细，并加强与财政部门的沟通和协调，确保预算资金的及时下达。

七、改进措施和有关建议

1、对于能细分、归总的业务工作，效仿专项支出进行管理，以便更好的进行绩效评价，发现不足，提出改进。

2、细化整体预算编制工作。加强我校的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。积极收取各科室的经费预算，全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

3、加强内控建设，完善内部管理制度，严格执行新会计制度提升资金效益，防范财务风险，进一步规范资金管理，提高财政资金使用效益。

附件：专项报告